Tờ khai 01/CNKD trên màn hình dài hai trang với nhiều mã chỉ tiêu trong ngoặc vuông. Nhiều chủ hộ chỉ nhìn số tổng rồi tải file nộp. Bạn không cần hiểu hết, nhưng nên kiểm vài chỗ quan trọng trước khi nộp. Bài này chỉ rõ từng chỗ.
| ☐ | Bạn sắp nộp tờ khai quý đầu tiên |
| ☐ | Bạn muốn kiểm tờ khai trước khi tải file XML |
| ☐ | Bạn chưa hiểu các mã [01], [16], [18] |
| ☐ | Bạn được hỏi về một chỉ tiêu trên tờ khai |
1. Phần đầu: diện nộp thuế và các chỉ tiêu [01] kỳ tính thuế, [02] lần đầu, [03] bổ sung lần thứ, [04] người nộp thuế, [05] mã số thuế.
2. Mục A: doanh thu và số thuế GTGT, TNCN theo từng địa điểm; [16] là tổng cộng, [18] là số thuế còn phải nộp. Mục B, C thường “Không phát sinh”.
3. Mục D: thông tin để nộp tiền (chương, tiểu mục, cơ quan thuế, hạn nộp).
Phần đầu: thông tin chung
Mục Báo cáo thuế → chọn quý → khối “Tờ khai chính thức”. Đầu tờ khai đánh dấu diện nộp thuế của hộ: theo doanh thu hay theo thu nhập. Các chỉ tiêu tiếp theo cho biết kỳ, lần khai, người nộp và mã số thuế.
| CHỈ TIÊU | NGHĨA | KIỂM GÌ |
|---|---|---|
| [01] Kỳ tính thuế | Quý và khoảng ngày | Đúng quý đang khai |
| [02] Lần đầu | Tờ khai lần đầu của kỳ | Có dấu tích nếu chưa nộp lần nào |
| [03] Bổ sung lần thứ | Số lần khai bổ sung | Để trống nếu khai lần đầu |
| [04] Người nộp thuế | Tên hộ kinh doanh | Đúng tên đăng ký |
| [05] Mã số thuế | MST của hộ | Đúng từng chữ số |
Mục A: doanh thu và số thuế
Mỗi địa điểm kinh doanh một dòng, ghi doanh thu và số thuế cho GTGT và TNCN. Dòng IV, chỉ tiêu [16] là tổng cộng; dòng VI, chỉ tiêu [18] là số thuế còn phải nộp.
Mục B, C: thuế khác
Mục B (thuế tiêu thụ đặc biệt) và mục C (thuế tài nguyên, bảo vệ môi trường) ghi “Không phát sinh” với đa số hộ. Hộ có kinh doanh mặt hàng chịu các loại thuế này nên hỏi người chuyên trách.
Mục D: thông tin nộp tiền
Mục D ghi từng khoản phải nộp: mã địa điểm, nội dung khoản nộp, số tiền, chương, tiểu mục, cơ quan thuế và hạn nộp. Đây là thông tin bạn dùng khi nộp tiền thuế.
Khi hộ được giảm thuế GTGT, mục A ghi theo suất đầy đủ, còn mục D và file XML đã áp mức giảm. Phần mềm ghi rõ điều này ngay dưới tiêu đề mục A. Xem bài “LEO áp dụng giảm 20% thuế GTGT vào tờ khai như thế nào”.
Ví dụ: quán bún kiểm trước khi nộp
Chị Tư bán bún, mở tờ khai quý 3: [01] đúng quý 3, [02] lần đầu có dấu tích, [05] đúng mã số thuế. Mục A doanh thu 85 triệu khớp sổ doanh thu. Mục D có hai khoản GTGT và TNCN, hạn 02/11/2026. Chị tải file XML để nộp.
Ví dụ: tên hộ sai một chữ
Anh Phong thấy [04] ghi sai dấu tên hộ. Thông tin này lấy từ Dịch vụ công; anh bấm “Thông tin chưa đúng? Báo LEO” ở Hồ sơ hộ để người chuyên trách hướng dẫn trước khi nộp.
Sai lầm nhiều hộ đang gặp
| Chỉ nhìn số tổng, không kiểm kỳ tính thuế và mã số thuế. | |
| Lấy số ở mục A để nộp tiền, trong khi mục D mới là số nộp. | |
| Sửa số trong file XML bằng tay. | |
| Thấy thông tin hộ sai nhưng vẫn nộp. |
Câu hỏi thường gặp
Tờ khai 01/CNKD xem ở đâu?
Mục Báo cáo thuế, chọn quý, khối “Tờ khai chính thức”.
[16] và [18] khác nhau thế nào?
[16] là tổng cộng doanh thu và thuế; [18] là số thuế còn phải nộp của kỳ.
Mục D dùng làm gì?
Ghi thông tin nộp tiền: số tiền, chương, tiểu mục, cơ quan thuế, hạn nộp.
Mục B, C ghi không phát sinh có sao không?
Bình thường với hộ không kinh doanh mặt hàng chịu các loại thuế đó.
Thông tin hộ trên tờ khai sai thì làm sao?
Báo LEO ở Hồ sơ hộ trước khi nộp.
LEO có nộp tờ khai thay tôi không?
Không. LEO lập sổ và lập tờ khai cho hộ. Chủ hộ là người nộp tờ khai và nộp tiền thuế trên cổng của cơ quan thuế.
Sau khi đọc bài này, bạn cần kiểm tra
| ☐ | [01] đúng kỳ |
| ☐ | [04], [05] đúng tên và mã số thuế |
| ☐ | Doanh thu mục A khớp sổ doanh thu |
| ☐ | Tôi dùng mục D khi nộp tiền |
Muốn LEO đọc cùng bạn tờ khai quý đầu tiên? Đặt lịch để được hướng dẫn.
Thông tư 18/2026/TT-BTC: mẫu tờ khai 01/CNKD và thông báo tài khoản ngân hàng 01/BK-STK.
Khoản 3 Điều 8 Nghị định 68/2026/NĐ-CP: hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quý của hộ kinh doanh là ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau; hạn nộp tiền thuế trùng hạn nộp hồ sơ. Quý 3/2026 hạn ngày 02/11/2026 do ngày cuối tháng rơi vào ngày nghỉ.
Chuyên gia kế toán LEO: kế toán viên hành nghề của Công ty TNHH Kế toán LEO, tối thiểu 10 năm kinh nghiệm sổ sách và khai thuế cho hộ kinh doanh, doanh nghiệp nhỏ.
Ngày đăng: 09/10/2026 · Ngày cập nhật: 09/10/2026 · Rà lại mỗi khi giao diện phần mềm hoặc quy định thay đổi.
Nội dung mang tính hướng dẫn sử dụng và tham khảo, không thay thế tư vấn chuyên môn cho từng trường hợp. Ảnh trong bài chụp từ giao diện phần mềm khai thuế LEO; tên hộ, mã số thuế và số tiền trên ảnh là dữ liệu mẫu, không phải cách tính cho một hộ cụ thể. Giao diện có thể thay đổi theo từng bản cập nhật.