Bạn bán hàng, xuất hóa đơn, cuối quý phần mềm đưa ra tờ khai với số thuế cụ thể. Con số đó đi qua những bước nào? Hiểu đường đi này giúp bạn kiểm được tờ khai và trả lời khi cơ quan thuế hỏi.
| ☐ | Hộ của bạn nộp thuế theo tỷ lệ trên doanh thu |
| ☐ | Bạn muốn hiểu số thuế trên tờ khai từ đâu ra |
| ☐ | Bạn cần giải thích số liệu với cơ quan thuế |
| ☐ | Bạn đang so sánh tự khai và dùng phần mềm |
1. Bước 1: hóa đơn bán ra từ cổng lên sổ doanh thu mẫu S2a, mỗi hóa đơn một dòng, kèm thuế GTGT và TNCN theo tỷ lệ của ngành.
2. Bước 2: cộng doanh thu và thuế của 3 tháng vào mục A tờ khai 01/CNKD; ra số còn phải nộp.
3. Bước 3: lập mục D thông tin nộp tiền và file XML cùng số. LEO lập sổ và lập tờ khai cho hộ. Chủ hộ là người nộp tờ khai và nộp tiền thuế trên cổng của cơ quan thuế.
Bước 1: sổ doanh thu S2a
Mỗi hóa đơn bán ra lấy từ cổng là một dòng trên sổ doanh thu: số hóa đơn, ngày, người mua, doanh thu, thuế GTGT và thuế TNCN theo tỷ lệ của ngành nghề. Cuối tháng có dòng cộng. Chân bảng ghi ngành và tỷ lệ đang áp.
Bước 2: cộng vào mục A tờ khai
Khi bạn tạo báo cáo quý, LEO làm sổ từng tháng rồi cộng doanh thu và thuế của quý vào mục A tờ khai 01/CNKD, theo từng địa điểm kinh doanh. Dòng [18] là số thuế còn phải nộp.
| VÍ DỤ QUÁN ĂN (DỮ LIỆU MẪU) | |
|---|---|
| Doanh thu quý (từ sổ S2a) | 85.000.000 đồng |
| Thuế GTGT theo tỷ lệ 3% | 2.550.000 đồng (trước giảm) |
| Thuế TNCN theo tỷ lệ 1,5% | 1.275.000 đồng |
| Thuế GTGT sau giảm 20% mức tỷ lệ (nếu thuộc diện) | 2.040.000 đồng |
Bảng trên minh họa theo dữ liệu mẫu của phần mềm. Thuế TNCN của hộ trên 01 tỷ tính trên phần doanh thu vượt mức không phải nộp thuế; tỷ lệ cụ thể tùy ngành. Số của hộ bạn xem trên tờ khai và mục Luật áp dụng.
Bước 3: số cần nộp và file XML
Mục Hướng dẫn nộp thuế có khối “Số cần dùng”: doanh thu quý, thuế GTGT, thuế TNCN, tổng phải nộp, đúng với tờ khai và file XML. Nút “Tải file XML” tải bản để nộp lên cổng.
Mỗi phần dựa vào văn bản nào
Mục Luật áp dụng ghi văn bản dùng cho từng phần: kỳ khai quý, diện nộp thuế và tỷ lệ, ngưỡng doanh thu, mẫu sổ.
Ví dụ: quán ăn quý 3
Anh Nam bán cơm, quý 3 có 58 hóa đơn bán ra, doanh thu 85 triệu đồng. Sổ S2a ghi từng hóa đơn với GTGT 3%, TNCN 1,5% của ngành dịch vụ ăn uống. Tờ khai cộng ra số phải nộp; mục D tách hai khoản GTGT và TNCN để anh nộp tiền.
Ví dụ: bán thêm ngoài hóa đơn
Chị Lụa có khoản bán lẻ thu tiền mặt chưa xuất hóa đơn. Sổ doanh thu chỉ có hóa đơn bán ra trên cổng, nên chị hỏi người chuyên trách cách ghi nhận phần doanh thu này cho đúng.
Sai lầm nhiều hộ đang gặp
| Nghĩ phần mềm tự biết doanh thu không có hóa đơn. | |
| Tự nhân tỷ lệ theo mức cũ, so lệch với tờ khai. | |
| Không kiểm ngành nghề và tỷ lệ ghi ở chân sổ doanh thu. | |
| Sửa số trong file XML bằng tay. |
Câu hỏi thường gặp
Doanh thu trên tờ khai lấy từ đâu?
Từ sổ doanh thu S2a, lập từ hóa đơn bán ra trên cổng hóa đơn điện tử.
Tỷ lệ thuế lấy theo gì?
Theo ngành nghề của hộ; ghi ở chân sổ doanh thu và mục Luật áp dụng.
Hộ dưới 01 tỷ có dùng tờ khai này không?
Hộ từ 01 tỷ trở xuống dùng mẫu khác theo năm; trang cho diện này đang chờ xác nhận.
File XML có khác tờ khai trên màn hình không?
Không, cùng số; phần mềm ghi dấu tích khi khớp.
Ngành nghề sai thì sao?
Báo LEO ở Hồ sơ hộ; tỷ lệ áp theo ngành nên cần sửa trước khi nộp.
LEO có nộp thay không?
Không. LEO lập sổ và lập tờ khai cho hộ. Chủ hộ là người nộp tờ khai và nộp tiền thuế trên cổng của cơ quan thuế.
Sau khi đọc bài này, bạn cần kiểm tra
| ☐ | Ngành nghề và tỷ lệ ở chân sổ doanh thu đúng với hộ |
| ☐ | Doanh thu quý khớp sổ |
| ☐ | Tôi tải file XML, không sửa tay |
Muốn kiểm số thuế quý này trước khi nộp? Đặt lịch để LEO đối chiếu cùng bạn.
Điều 3 Nghị định 68/2026/NĐ-CP: thuế giá trị gia tăng của hộ tính bằng tỷ lệ % nhân doanh thu.
Thông tư 152/2025/TT-BTC hướng dẫn chế độ kế toán hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (hiệu lực 01/01/2026, thay Thông tư 88/2021/TT-BTC): mẫu sổ S2a-HKD dùng cho hộ nộp thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân theo tỷ lệ trên doanh thu.
Thông tư 18/2026/TT-BTC: mẫu tờ khai 01/CNKD và thông báo tài khoản ngân hàng 01/BK-STK.
Nghị quyết 204/2025/QH15 và Nghị định 174/2025/NĐ-CP: giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế giá trị gia tăng cho hộ, cá nhân kinh doanh với hàng hóa, dịch vụ thuộc diện được giảm, áp dụng từ 01/07/2025 đến 31/12/2026 (ví dụ 3% còn 2,4%; 1% còn 0,8%).
Chuyên gia kế toán LEO: kế toán viên hành nghề của Công ty TNHH Kế toán LEO, tối thiểu 10 năm kinh nghiệm sổ sách và khai thuế cho hộ kinh doanh, doanh nghiệp nhỏ.
Ngày đăng: 09/10/2026 · Ngày cập nhật: 09/10/2026 · Rà lại mỗi khi giao diện phần mềm hoặc quy định thay đổi.
Nội dung mang tính hướng dẫn sử dụng và tham khảo, không thay thế tư vấn chuyên môn cho từng trường hợp. Ảnh trong bài chụp từ giao diện phần mềm khai thuế LEO; tên hộ, mã số thuế và số tiền trên ảnh là dữ liệu mẫu, không phải cách tính cho một hộ cụ thể. Giao diện có thể thay đổi theo từng bản cập nhật.